У Вас отключён javascript.
В данном режиме, отображение ресурса
браузером не поддерживается

ЖК Мичуринский г. Екатеринбург

Информация о пользователе

Привет, Гость! Войдите или зарегистрируйтесь.



Имущественный вычет

Сообщений 1 страница 30 из 110

1

кто что знает по Имущественному вычету -  всё сюда.

0

2

Общая информация

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

2 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, с которой будет исчисляться налоговый вычет.

3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Порядок получения вычета

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

1
Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
2
Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3
Подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:
при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
4
Подготовить копии платёжных документов:
подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5
При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить:
копию свидетельства о браке;
письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
6*
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

источник - http://new.nalog.ru/rn77/fl/pay_taxes/flat/realty_buy/

Отредактировано Оля (Четверг, 16 января, 2014г. 19:46:55)

0

3

Многие налогоплательщики слышали о возможности возврата налога на доходы физических лиц в связи с приобретением жилья, но не многие знают, как это сделать, какие нюансы следует учесть.

В соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик НДФЛ вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а с 1 января 2010 года и земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них. Перечень приобретаемых объектов является закрытым, а это значит, при приобретении дачного домика такой вычет не предоставляется.

Но не все физические лица могут получить имущественный налоговый вычет. Не могут это сделать неработающие пенсионеры, физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, индивидуальные предприниматели, уплачивающие только единый налог при применении упрощенной системы налогообложения или единый налог на вмененный доход. Не вправе воспользоваться таким имущественным налоговым вычетом и лица, получающие только доходы, в отношении которых применяется ставка НДФЛ, отличная от 13% - например, дивиденды, выигрыши и призы, получаемые в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг и др. Не получат имущественный вычет и лица, если расходы оплачены за счет средств работодателей, материнского капитала, бюджетных средств. Также не вправе претендовать на получение имущественного вычета граждане, купившие жилье у взаимозависимых лиц (например, у родственников).

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на приобретение или строительство жилья, но не может быть более 2 млн руб. (до 1 января 2008 года - 1 млн руб.). Причем в расходы налогоплательщика включаются не только затраты, связанные с приобретением жилья, но и затраты на достройку дома, покупку отделочных материалов и др. В этом случае в договоре на приобретение жилого дома или квартиры обязательно должна быть сделана оговорка, что указанные объекты приобретены без отделки.

Новая предельная величина имущественного вычета (2 млн руб.) применяется, если право на вычет возникло начиная с 2008 года. Если получение имущественного вычета было начато, например, в 2007 году и продолжается в последующие налоговые периоды, то имущественный вычет ограничен по-прежнему 1 млн руб.

Говоря о сумме имущественного вычета, следует понимать, что эта сумма уменьшает налоговую базу (доходы), с которой исчисляется налог, а следовательно, возврату подлежит налог в размере 13 процентов от суммы фактических расходов или предельной суммы вычета, т. е. максимально 260 тыс. руб.

Предельная величина имущественного вычета не распространяется на расходы налогоплательщика, направленные на погашение процентов по целевым заемным средствам (не только кредитам!), израсходованным на приобретение жилья, в отношении которого заявляется вычет. С 1 января 2010 года также можно воспользоваться вычетом без ограничения предельной суммой и в отношении расходов на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в целях перекредитования ранее полученных кредитов и использованных на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир.

Когда же может быть получен имущественный налоговый вычет? Ведь от момента инвестирования денежных средств до окончания строительства жилья проходит, как правило, не один год. Право на вычет возникает при получении налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом, квартиру или комнату, приобретенную на вторичном рынке жилья. Если приобретаются права на квартиру (комнату) в строящемся доме, то право на вычет возникает с момента получения акта о передаче жилья. При приобретении земельного участка право на вычет возникает при наличии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок и на жилой дом или долю (доли) в них.

Нередко расходы на квартиру осуществлялись в налоговом периоде, когда налогоплательщик уплачивал НДФЛ, а право на вычет возникает в периоде, когда он не работает - например, вышел на пенсию. Можно ли вернуть налог ретроспективно? По мнению автора, нет. Имущественный вычет предоставляется начиная с налогового периода, в котором возникло право налогоплательщика на его получение. Например, налогоплательщик на основании договора участия в долевом строительстве в 2006 году уплатил 4 млн руб. Акт о передаче квартиры получен в декабре 2009 года. Значит, уже в январе 2010 года налогоплательщик был вправе обратиться за предоставлением налогового вычета и получать его в течение ряда лет, пока не будет предоставлен вычет в максимально возможной сумме 2 млн руб. Такой же подход изложен в Определении Конституционного суда РФ от 20.10.2005 N 387-О: если вычет не может быть полностью использован при исчислении налоговой базы за указанный налоговый период, то неиспользованный остаток вычета применяется в последующих относительно даты возникновения права собственности на приобретенную квартиру (жилой дом) налоговых периодах.

Вместе с тем УФНС по г. Москве считает, что вычетом можно воспользоваться за тот период, в котором произведены расходы на приобретение жилья - письмо УФНС России по г. Москве от 20.01.2009 N 18-14/4/003414.

При получении имущественного вычета следует учитывать особенности, возникающие в связи с приобретением жилья в совместную или долевую собственность.

При приобретении жилого дома, квартиры, комнаты в совместную собственность вычет распределяется на основании заявления совладельцев. И даже распределение вычета в размере 0 и 100% признается правомерным.

При приобретении жилья в долевую собственность имущественный вычет распределяется пропорционально долям. Исключением из правила является приобретение жилья в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми. Постановлением Конституционного суда РФ от 13.03.2008 N 5-П признано в этом случае право родителя на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными расходами в пределах общего размера вычета, установленного Налоговым кодексом.

Как же получить имущественный налоговый вычет?

Для этого, собрав необходимые документы, следует обратиться в налоговый орган по месту жительства. Для получения имущественного налогового вычета необходимы следующие документы:

- налоговая декларация по форме N 3-НДФЛ;

- справка о доходах физического лица по форме N 2-НДФЛ (со всех мест работы);

- заявление налогоплательщика;

- копия договора на приобретение жилья;

- копия свидетельства о праве собственности или акта передачи квартиры;

- копии платежных документов, подтверждающих расходы налогоплательщика (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, расписки о получении денежных средств и др.).

К этому комплекту документов стоит приложить заявление на возврат налога и реквизиты своего банковского счета, на который должен быть зачислен излишне уплаченный налог.

Обратиться в налоговый орган можно в любое время по окончании налогового периода, в котором возникло право на вычет.

Но есть и второй способ получения имущественного налогового вычета - у работодателя. При этом без визита в налоговый орган с необходимым комплектом документов налогоплательщику не обойтись. Право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета у налогового агента должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления налогоплательщика, документов, подтверждающих право на получение вычета. Такое право подтверждается выдачей уведомления по месту работы, которое передается в бухгалтерию работодателя и на основании которого налог перестает удерживаться.

Отредактировано Оля (Четверг, 16 января, 2014г. 19:49:53)

+1

4

примеры заполнения НД и образцы заявлений http://new.nalog.ru/rn77/taxation/taxes … het/im_nv/

+1

5

Оля написал(а):

примеры заполнения НД и образцы заявлений http://new.nalog.ru/rn77/taxation/taxes … het/im_nv/

Очень полезная информация! Спасибо!

0

6

Кто в курсе, возможен ли налоговый вычет с "Мичуринского", если уже подавали заявки на вычет в налоговую за предыдущую комнату?

0

7

Royalman написал(а):

Кто в курсе, возможен ли налоговый вычет с "Мичуринского", если уже подавали заявки на вычет в налоговую за предыдущую комнату?

Нет, не возможен. Имущественным вычетом можно воспользоваться только один раз. Если за комнату вычет вам был предоставлен то все.

0

8

а еще такой вопрос- если прописана в одном городе, а квартира куплена в Екатеринбурге. То в какую налоговую мне обращаться, по месту прописки или могу обратиться в налоговую того района где куплена квартира?

0

9

Оля написал(а):

а еще такой вопрос- если прописана в одном городе, а квартира куплена в Екатеринбурге. То в какую налоговую мне обращаться, по месту прописки или могу обратиться в налоговую того района где куплена квартира?

У Вас документы на квартиру:свидетельство о праве собственности или акта передачи квартиры оформлены 2013 годом? Если да то завтра напишу как правильно. Если 2014 годом то вычет будет по итогам 2014 года. А к январю следующего года я думаю Вы уже будете прописаны здесь.

Отредактировано Галина (Четверг, 16 января, 2014г. 22:36:53)

0

10

Галина написал(а):

передачи квартиры оформлены 2013 годом

21 декабрем 2013 года подписан.

0

11

По месту прописки.

Отредактировано Галина (Четверг, 16 января, 2014г. 22:44:50)

0

12

Галина написал(а):

По месту прописки.

Отредактировано Галина (Сегодня 22:44:50)

спасибо

0

13

Смысл в чем: Вы получили ИНН там где жили раньше. Вот в эту инспекцию Вы и относите декларацию. Когда будет регистрация в Екатеринбурге надо будет пойти в Верх-Исетскую налоговую и встать на учет. Тогда следующую декларацию будете подавать в эту инспекцию. Для тех, кто сменит район на Верх-Исетский процедура та же. Надо встать на учет в налоговой.

0

14

Галина
а правда, что у ИП-шников нет шансов вопсользоваться вычетом, не подскажите?

0

15

10 июля 2013 года на заседании совета федерации одобрили изменения к статье 220 налогового кодекса РФ. Теперь гражданин сможет повторно получить имущественный налоговый вычет, если не израсходовал лимит в 2 млн. руб.

0

16

Ольга дом 7 написал(а):

Галина
а правда, что у ИП-шников нет шансов вопсользоваться вычетом, не подскажите?

Правда. Плотому что они не платят Подоходный налог.

0

17

Галина
спасибо  http://savepic.net/454733.gif

0

18

В России ввели новые правила получения налогового вычета при покупке жилья.
источник http://nedv.info/index.php?article=5660&news#fix
Дата: 14.01.2014

С января в России вступили в силу новые правила получения налогового вычета по ипотечным процентам и налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Теперь вычет по НДФЛ в размере 13% можно получить при покупке или строительстве квартиры, дома, дачи или комнаты на сумму до 2 млн руб. По новым правилам он положен тем, кто вступил в право собственности на жилое помещение после 1 января 2014г. и до этого ни разу не заявлял о получении имущественного вычета по другим объектам жилья.

Издание отмечает, что раньше налогоплательщикам не всегда удавалось использовать свой налоговый вычет полностью, если дом или земельный участок стоил дешевле 2 млн руб. После использования вычета остаток от двух миллионов "сгорал". Теперь его можно использовать при покупке другого объекта.

Самую большую выгоду от этого нововведения смогут получить семьи. Каждый из членов семьи сможет воспользоваться льготой самостоятельно: при покупке одной квартиры в равных долях супруги смогут уменьшить налоговую базу семейного дохода сразу на 4 млн руб. Налоговые вычеты полагаются и детям до 18 лет.

Вместе с общим вычетом в размере 2 млн руб. можно получить и вычет с суммы уплаченных процентов по ипотеке, который не был ограничен. Однако с 2014г. в отношении банковских процентов установлен лимит - 3 млн руб. Вычет по ипотеке (предоставляется каждый год отдельно) также можно будет получить всего на один объект недвижимости даже в том случае, если лимит в 3 млн руб. не был исчерпан.

Эксперты объяснили "РГ", что новые правила позволяют получить имущественный вычет и при обмене квартир, но только в случае предоплаты, которая должна быть отражена в договоре.

Для этого в договоре должно быть указано, что квартира переходит к собственникам без отделки. В общий размер вычета на покупку квартиры включается как ее стоимость, так и затраты на ее отделку (стоимость материалов и работ по отделке квартиры). Отделкой не считается монтаж электропроводки, установка сантехники и встроенной кухонной техники.

Налоговый вычет на покупку жилья можно будет получить по месту работы. Однако работодатель может применять его только 3 года после покупки недвижимости, даже если вся сумма не израсходована.

0

19

ирина написал(а):

10 июля 2013 года на заседании совета федерации одобрили изменения к статье 220 налогового кодекса РФ. Теперь гражданин сможет повторно получить имущественный налоговый вычет, если не израсходовал лимит в 2 млн. руб.

Ирина, я не буду спорить но эти изменения касаются: 2. Положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) [b]применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу настоящего Федерального закона.

3. К правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим до дня вступления в силу настоящего Федерального закона и не завершенным на день вступления в силу настоящего Федерального закона, применяются положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации без учета изменений, внесенных настоящим Федеральным законом. Поэтому, к сожалению, если за комнату вычет был предоставлен раньше июля то увы эти изменения тут не работают.

0

20

Ольга, мы одновременно написали. Извините.

0

21

а может кто- нибудь простым языком объяснить что к чему. т.е. максимум можем расчитывать на 260 т.р.  эта сумма делиться и равномерно возвращается или целиком?

0

22

Cyande написал(а):

а может кто- нибудь простым языком объяснить что к чему. т.е. максимум можем расчитывать на 260 т.р.  эта сумма делиться и равномерно возвращается или целиком?


Максимальный размер вычета составляет 2 млн. рублей.
Возвращают 13%  от стоимости. Если у вас квартира 2 млн и больше- получаете 260 тыс руб.
Если меньше 2 млн- то получаете 13% от суммы приобретенного жилья.

В справке 2ндфл у вас написана *сумма налога* по итогам налогового периода за год. Эту сумму разом перечисляет налоговая.  Если налоговый вычет не может быть использован полностью, то его остаток перенесеносится на последующие года. Или возможен вариант, что работодатель каждый месяц не вычитает у вас налог.

+1

23

ОиГ написал(а):

Максимальный размер вычета составляет 2 млн. рублей.
Возвращают 13%  от стоимости. Если у вас квартира 2 млн и больше- получаете 260 тыс руб.
Если меньше 2 млн- то получаете 13% от суммы приобретенного жилья.

В справке 2ндфл у вас написана *сумма налога* по итогам налогового периода за год. Эту сумму разом перечисляет налоговая.  Если налоговый вычет не может быть использован полностью, то его остаток перенесеносится на последующие года. Или возможен вариант, что работодатель каждый месяц не вычитает у вас налог.


спасибо, т.е. если я правильно понял, сумма возврата не может быть больше суммы налога по 2ндфл? и оставшуюся часть перечисляют на следующий год?

0

24

Cyande написал(а):

спасибо, т.е. если я правильно понял, сумма возврата не может быть больше суммы налога по 2ндфл? и оставшуюся часть перечисляют на следующий год?

Да, именно так.

0

25

Royalman написал(а):

Кто в курсе, возможен ли налоговый вычет с "Мичуринского", если уже подавали заявки на вычет в налоговую за предыдущую комнату?

если сумма была не 2 000 000 рублей, то вроде как можно

0

26

Я про тоже. Сумма была на много меньше. Если б знать точно. Потому как мне кажется,что если сумма не 2 ляма первый раз была, то на налоговый вычет можно подать и с ещё одного объекта.

0

27

Royalman написал(а):

Сумма была на много меньше. Если б знать точно. Потому как мне кажется,что если сумма не 2 ляма первый раз была, то на налоговый вычет можно подать и с ещё одного объекта.

подробно вот по этой ссылке почитать можно:
http://realty-ask.ru/zakon/nalogovyj-vy … rtiry.html

+1

28

Ольга дом 7 написал(а):

По новым правилам он положен тем, кто вступил в право собственности на жилое помещение после 1 января 2014г. и до этого ни разу не заявлял о получении имущественного вычета по другим объектам жилья.


Галина написал(а):

К правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим до дня вступления в силу настоящего Федерального закона и не завершенным на день вступления в силу настоящего Федерального закона, применяются положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации без учета изменений, внесенных настоящим Федеральным законом. Поэтому, к сожалению, если за комнату вычет был предоставлен раньше июля то увы эти изменения тут не работают.


То есть, если ранее был получен вычет или сейчас продолжается - то получить повторно, чтобы добрать 2 млн. не получится? Без каких-либо исключений?  Печально(((. 
А для тех кто первый раз получает вычет - при покупке квартиры в Мичуринском, за 2013 год можно получить? Или только уже за 2014 год? Какие документы нужны при ДДУ, кроме стандартных?

0

29

Ольга дом 7 написал(а):

написал(а):
По новым правилам он положен тем, кто вступил в право собственности на жилое помещение после 1 января 2014г. и до этого ни разу не заявлял о получении имущественного вычета по другим объектам жилья

Право собственности на кв возникает с момента его регистрации(выдачи свидетельства о собственности). Это у всех 14год.
Передача построенного объекта по акту приема-передачи является моментом возникновения у лица права владения и пользования вновь созданным объектом(кроме распоряжения имуществом). С указанного момента оно вправе обратиться с заявлением о регистрации своего права собственности на жилое помещение(регистрация - 18 дней). С момента госрегистрации участник долевого строительства приобретает право распоряжения принадлежащим ему имуществом. То есть право собственности (из судебной практики).

Отредактировано fkbcf (Среда, 22 января, 2014г. 23:02:31)

0

30

Сергей и Оля написал(а):

за 2013 год можно получить?

Сергей и Оля написал(а):

только уже за 2014 год

0